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    Tommaso MAGLIONE

    Insegnamento di DIRITTO TRIBUTARIO PROGREDITO

    Corso di laurea magistrale in SCIENZE E TECNICHE DELLE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE

    SSD: IUS/12

    CFU: 7,00

    ORE PER UNITÀ DIDATTICA: 42,00

    Periodo di Erogazione: Primo Semestre

    Italiano

    Lingua di insegnamento

    Italiano

    Contenuti

    Oltre ad una lettura evolutiva (giurisprudenziale e dottrinale di riferimento) delle nozioni fondamentali e di base del sistema fiscale nazionale, sono oggetto di particolare approfondimento la materia procedimentale (con particolare riguardo alle dinamiche dell'accertamento e della riscossione tributartia) e processuale. Oggetto specifico di studio sono i principi del controddattittorio e della proporzionalità che caratterizzano in una dimensione interna ed europea gli schemi attuativi dell'obbligazione tributaria.

    Testi di riferimento

    S. Fiorentino, Lezioni di Diritto tributario, Edizioni Scientifiche Italiane, Napoli, 2017;
    A.F. Uricchio, Manuale di diritto tributario, Cacucci editore, 2020, Bari.
    Materiale integrativo di approfondimento sarà fornito dalla docente nel corso delle lezioni.
    Per gli studenti non frequentanti è necessario concordare un appuntamento via e-mail.

    Obiettivi formativi

    L'obiettivo del corso è fornire agli studenti gli strumenti necessari per lo studio
    del diritto tributario in un ottica avanzata sotto il profilo sostanziale e procedimentale, con particolare attenzione alle più significative evoluzioni dottrinali e giurisprudenziali che caratterizzano gli istituti giuridici esaminati. In particolare, saranno approfonditi gli schemi attuativi dell' obbligazione tributaria in sede procedimentale e processuale in una dimensione interna ed internazionale di riferimento.

    Lo studente deve dimostrare di aver acquisito una sicura conoscenza della dinamica evolutiva del rapporto obbligatorio di imposta, in un buon contesto sistematico interdisciplinare. La circolazione di principi e valori giuridici, sarà richiesta anche in riferimento allo studio del procedimento amministrativo (diritto amministrativo progredito).

    Prerequisiti

    È consigliabile possedere le competenze di base di diritto tributario e diritto amministrativo.

    Metodologie didattiche

    Attività didattica teorica svolta attraverso mezzo lezioni frontali.
    Le lezioni saranno supportate da slides e da altro materiale.

    Metodi di valutazione

    La verifica dell’apprendimento avviene tramite un colloquio finalizzato ad accertare il livello di conoscenza del candidato sugli argomenti indicati nel programma e trattati nel corso delle lezioni. Si valuta, peraltro, il livello di padronanza del linguaggio specialistico caratterizzante la materia, nonché la capacità di saper sviluppare un ragionamento che coniughi l'applicazione delle conoscenze teoriche con casi concreti di cui si propone l'analisi.
    Il candidato che non riusca a raggiungere alcuno dei risultati indicati negli “Obiettivi formativi” non supererà la prova di esame.
    La valutazione avviene sulla base dei seguenti criteri:
    - Votazione da 18 a 21: il candidato dimostra un livello sufficiente di preparazione in termini di conoscenza e comprensione della disciplina; capacità di analisi ed interpretazione dei dati normativi e giurisprudenziali; capacità di restituire le competenze acquisite in forma chiara, lineare e ragionata.
    - Votazione da 22 a 24; il candidato dimostra un livello pienamente sufficiente di preparazione in termini di conoscenza e comprensione della disciplina, capacità di analisi ed interpretazione dei dati normativi e giurisprudenziali, capacità di restituire le competenze acquisite in forma chiara, lineare e ragionata.
    - Votazione da 25 a 26: il candidato dimostra un livello buono di preparazione, in termini di conoscenza e comprensione della disciplina, capacità di analisi ed interpretazione dei dati normativi e giurisprudenziali, capacità di restituire le competenze acquisite in forma chiara, lineare e ragionata.
    - Votazione da 27 a 29: il candidato dimostra un livello molto buono di preparazione, in termini di conoscenza e comprensione della disciplina, capacità di analisi ed interpretazione dei dati normativi e giurisprudenziali, capacità di restituire le competenze acquisite in forma chiara, lineare e ragionata.
    - Votazione da 30 a 30 e lode: il candidato dimostra un livello eccellente di preparazione, in termini di conoscenza e comprensione della disciplina, capacità di analisi ed interpretazione dei dati normativi e giurisprudenziali, capacità di restituire le competenze acquisite in forma chiara, lineare e ragionata.

    Altre informazioni

    E' vivamente consigliato l'utilizzo di un codice tributario aggiornato.

    Programma del corso

    - Fondamenti giuridici del tributo (4 ore /CFU0.67);
    - Capacità contributiva (3 ore /CFU0.50)
    - Presupposto, obbligazione tributaria e classificazioni (4 ore /CFU0.67);
    - Soggetti passivi (3 ore/CFU0.50);
    - Interpretazione della norma tributaria (3 ore /CFU0.50);
    - Evasione ed abuso (4 ore/CFU0.67):
    - Autoliquidazione dei tributi (4 ore/CF 0.67);
    - Attività amministrativa di controllo e collaborazione in materia tributaria (4 ore/CFU0.67);
    - I metodi di accertamento (3 ore /CFU0.50)
    - La giustizia tributaria (4 ore/CFU0.67)

    English

    Teaching language

    Italian

    Contents

    In addition to an evolutionary (jurisprudential and doctrinal reference) reading of the fundamental and basic notions of the national tax system, the procedural subject (with particular regard to the dynamics of the tax assessment and tax collection) and of the proceedings are the subject of particular investigation. The specific subjects of study are the principles of counter-conflict and proportionality which characterize in the national and european dimension the implementation schemes of the tax obligation.

    Textbook and course materials

    S. Fiorentino, Lezioni di Diritto tributario, Edizioni Scientifiche Italiane, 2017.
    Additional teaching material will be provided throught the course for attending students. For non-attending students, by appointment with the teachers to be agreed by e-mail.

    Course objectives

    The aim of the course is to provide students with the tools necessary for the study
    of tax law in an advanced perspective from a substantive and procedural point of view, with particular attention to the most significant doctrinal and jurisprudential developments that characterize the examined legal institutions. In particular, the implementation schemes of the tax obligation in procedural and procedural terms will be examined in depth in an internal and international reference dimension.
    The student must demonstrate to have acquired a sure knowledge of the evolutionary dynamics of the mandatory tax report, in a good interdisciplinary systematic context. The circulation of legal principles and values ​​will also be required in reference to the study of the administrative procedure (advanced administrative law).

    Prerequisites

    It is advisable to have basic skills in tax and administrative law.

    Teaching methods

    Theoretical didactic activity carried out through lectures.
    The lessons are supported by slides and other material by the teachers on specific topics.

    Evaluation methods

    Verification of learning takes place through an interview aimed at ascertaining the level of knowledge of the candidate on the topics indicated in the program and treated during the lessons. Moreover, the level of mastery of the specialized language characterizing the subject is assessed, as well as the ability to know how to develop an argument that combines the application of theoretical knowledge with concrete cases for which analysis is proposed.
    The candidate who fails to achieve any of the results indicated in the "Training objectives" will not pass the exam.
    The evaluation is based on the following grading criteria:
    - 18 to 21: the candidate demonstrates a sufficient level of preparation in terms of knowledge and understanding of the discipline; ability to analyze and interpret normative and jurisprudential data; ability to return the skills acquired in a clear, linear and reasoned form.
    - 22 to 24; the candidate demonstrates a fully sufficient level of preparation in terms of knowledge and understanding of the discipline, ability to analyze and interpret normative and jurisprudential data, ability to return the skills acquired in a clear, linear and reasoned form.
    - 25 to 26: the candidate shows a good level of preparation, in terms of knowledge and understanding of the discipline, ability to analyze and interpret normative and jurisprudential data, ability to return the skills acquired in a clear, linear and reasoned form.
    - 27 to 29: the candidate shows a very good level of preparation, in terms of knowledge and understanding of the discipline, ability to analyze and interpret normative and jurisprudential data, ability to return the skills acquired in a clear, linear and reasoned form .
    - 30 to 30 cum laude: the candidate demonstrates an excellent level of preparation, in terms of knowledge and understanding of the discipline, ability to analyze and interpret normative and jurisprudential data, ability to return the competences acquired in a clear, linear and reasoned.

    Other information

    The use of an updated tax code is recommended.

    Course Syllabus

    Legal foundations of the tax (4 hours / CFU0.67);
    - Contribution capacity (3 hours / CFU0.50)
    - Assumption, tax obligation and classifications (4 hours / CFU0.67);
    - Passive subjects (3 hours / CFU0.50);
    - Interpretation of the tax law (3 hours / CFU0.50);
    - Evasion and abuse (4 hours / CFU.6.67):
    - Self-assessment of taxes (4 hours / CF 0.67);
    - Administrative activity of control and collaboration in tax matters (4 hours / CFU0.67);
    - The assessment methods (3 hours / CFU0.50)
    - Tax justice (4 hours / CFU.6.67)

     

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