Italiano

L'insegnamento è finalizzato allo studio ed all’approfondimento dei principi costituzionali in materia tributaria, anche attraverso l'interpretazione giurisprudenziale della Corte Costituzionale.
Oggetto di studio sono in particolare i doveri costituzionali in materia tributaria. Vengono inoltre analizzati
il principio di capacità contributiva, il principio dell’affidamento e della buona fede, il principio di legalità e la riserva di legge.
Sono altresì esaminati i principi costituzionali presupposto dell’autonomia tributaria degli enti locali. Vengono infine
approfonditi il rapporto tra le norme costituzionali ed il diritto comunitario, nonché i
principi costituzionali processuali.

Alessandro Giovannini, Il Diritto Tributario per Principi, Giuffrè, 2014.
Il docente si riserva di fornire agli studenti materiale integrativo.

1) Conoscenza e capacità di comprensione (knowledge and understanding). Lo studente dovrà acquisire un sufficiente livello di conoscenza e di comprensione degli argomenti indicati nel programma oggetto di studio.
2) Conoscenza e capacità di comprensione applicate (applied knowledge and understanding). Lo studente dovrà dimostrare la capacità di elaborare criticamente le nozioni acquisite e di saperle calare nel contesto reale, anche attraverso la corretta interpretazione delle sentenze della Corte Costituzionale.
3) Autonomia di giudizio (making judgements). Lo studente dovrà dare prova di un’adeguata ed autonoma capacità di analisi dei principi costituzionali in materia tributaria alla luce dei quali interpretare le normative vigenti.
4) Abilità comunicative (communication skills). Lo studente dovrà dimostrare capacità comunicative nell'esposizione degli argomenti trattati e dovrà essere in grado di esporre le proprie conoscenze, considerazioni e conclusioni con coerenza argomentativa, rigore logico-sistematico e proprietà di linguaggio, anche nell’ambito del dibattito su casi giurisprudenziali.
5) Capacità di apprendere (learning skills). Lo studente dovrà dimostrare di aver sviluppato capacità di comprensione, di apprendimento e di approfondimento che gli consentano di proseguire nello studio in modo autonomo e consapevole.

Non sono richieste propedeuticità.

Lezioni frontali ed attività seminariali.

La valutazione dei candidati avviene mediante prova orale con punteggio in trentesimi.
Nella formulazione del giudizio finale trovano applicazione i seguenti criteri di valutazione:
- mancato superamento dell’esame: il candidato non raggiunge nessuno dei risultati descritti al punto “Obiettivi formativi”;
- 18 a 21: livello sufficiente. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti al punto “Conoscenza e capacità di comprensione”;
- 22 a 24: livello pienamente sufficiente. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione” e “conoscenza e capacità di comprensione applicate”;
- 25 a 26: livello buono. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate” e “autonomia di giudizio”;
- 27 a 29: livello molto buono. Il candidato raggiunge i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate”, “autonomia di giudizio” e abilità comunicative”;
- 30 e 30 e lode: livello eccellente. Il candidato raggiunge pienamente i risultati di apprendimento previsti ai punti “conoscenza e capacità di comprensione”, “conoscenza e capacità di comprensione applicate”, “autonomia di giudizio”, abilità comunicative” e “capacità di apprendere”.

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In ragione del rapporto ore/CFU, il programma verte sugli argomenti di seguito indicati.
- I doveri costituzionali in materia tributaria (1/2 CFU - 3 ore).
- Il principio di capacità contributiva (1 CFU - 6 ore).
- Il principio dell’affidamento e della buona fede (1 CFU - 6 ore).
- Il principio di legalità e la riserva di legge (1 CFU - 6 ore).
- I principi costituzionali dell’autonomia tributaria degli enti locali (1 CFU - 6 ore).
- Il rapporto tra le norme costituzionali e il diritto comunitario (1 CFU - 6 ore).
- I principi costituzionali processuali (1/2 CFU - 3 ore).

Italian

The teaching is aimed at studying and deepening the constitutional principles in tax matters, also through the case law interpretation of the Constitutional Court. In particular, the constitutional duties in tax matters are the main topics of study. The ability to pay principle, the principle of trust and good governance, the principle of legality and the legal reserve are also analyzed. The presupposed constitutional principles of the fiscal autonomy of local authorities and the relationship between Constitutional law and Community law, as well as procedural constitutional principles, are examined in depth.

Alessandro Giovannini, Il Diritto Tributario per Principi, Giuffrè, 2014.
The teacher reserves the right to provide students with supplementary material.

1) Knowledge and understanding. The student must acquire a sufficient level of knowledge and understanding of the topics indicated in the program being studied.
2) Applied knowledge and understanding. The student will have to demonstrate the ability to critically process the acquired notions and to know how to put them in the real context, also through the correct interpretation of the sentences of the Constitutional Court.
3) Making judgments. The student will have to show an adequate and autonomous ability to analyze the constitutional principles in tax matters in the light of which to interpret the current regulations.
4) Communication skills. The student must demonstrate communication skills in the presentation of the topics covered and must be able to present his / her knowledge, considerations and conclusions with argumentative consistency, logical-systematic rigor and language properties, also in the context of the debate on case law.
5) Learning skills. The student will have to demonstrate that he has developed the ability to understand, learn and study which will enable him to continue studying in an autonomous and informed way.

Prerequisites are not required.

Lectures and seminars.

Candidates are assessed by oral test with grades expressed in thirtieths.
The following evaluation criteria are applied in the formulation of the final judgment:
- failure to pass the exam: the candidate does not achieve any of the results described in the "Training objectives" section;
- 18 to 21: sufficient level. The candidate achieves the learning outcomes foreseen in the point "knowledge and understanding";
- 22 to 24: fully sufficient level. The candidate achieves the learning outcomes envisaged under the points "knowledge and understanding" and "applied knowledge and understanding";
- 25 to 26: good level. The candidate achieves the learning outcomes foreseen in the points "knowledge and understanding", "applied knowledge and understanding" and "making judgments";
- 27 to 29: very good level. The candidate achieves the learning outcomes foreseen in the points "knowledge and understanding", "applied knowledge and understanding", "making judgments" and “communication skills";
- 30 and 30 and praise: excellent level. The candidate fully achieves the learning outcomes foreseen in the points "knowledge and understanding", "applied knowledge and understanding", "making judgments", “communication skills" and "learning skills".

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Due to the hours / CFU ratio, the program focuses on the following topics.
- Constitutional duties in tax matters (1/2 CFU - 3 hours).
- The ability to pay principle (1 CFU - 6 hours).
- The principle of legitimate expectations and good governance (1 CFU - 6 hours).
- The principle of legality and the legal reserve (1 CFU - 6 hours).
- The constitutional principles of the tax autonomy of local authorities (1 CFU - 6 hours).
- The relationship between Constitutional law and Community law (1 CFU - 6 hours).
- The procedural constitutional principles (1/2 CFU - 3 hours).